Контроль и аудит
Органы контроля за финансово-хозяйственной деятельностью ПАО «М.видео»
Подчинение и подотчетность
Независимость подразделения внутреннего аудита достигается путём разграничения функциональной (содержательное подчинение) и административной (организационно-структурный статус) подотчётности.
- Функционально подразделение внутреннего аудита и руководитель подразделения внутреннего аудита подотчётны Совету директоров Общества;
- Административная подотчётность Генеральному директору Общества означает организацию текущей деятельности по внутреннему аудиту в рамках принятой организационной структуры и модели управления Общества и компаний Группы. Руководитель подразделения внутреннего аудита назначается и освобождается от занимаемой должности единоличным исполнительным органом только на основании решения Совета директоров;
- Комитетом по аудиту совета директоров на регулярной основе рассматриваются отчёты внутреннего аудита.
Цели и задачи внутреннего аудита
Целью внутреннего аудита является содействие Совету директоров Общества, Комитету по аудиту, Генеральному директору Общества и менеджменту компаний Группы в повышении эффективности управления компаниями Группы, совершенствовании финансово-хозяйственной и операционной деятельности путём системного и последовательного анализа и оценки системы управления рисками и внутреннего контроля, а также корпоративного управления как инструментов обеспечения разумной уверенности в достижении поставленных перед Группой целей.
Задачами Подразделения внутреннего аудита являются:
- обеспечение защиты законных интересов всех акционеров Общества;
- предоставление Совету директоров Общества, Комитету по аудиту, Генеральному директору Общества и менеджменту компаний Группы объективной информации о наличии и вероятности наступления рисков и угроз, состоянии бизнес-процессов Группы;
- повышение уровня информированности Совета директоров Общества, Комитета по аудиту, Генерального директора Общества и менеджмента компаний Группы о состоянии и направлениях развития системы управления рисками, системы корпоративного управления и внутреннего контроля Общества и компаний Группы;
- проведение в рамках установленного порядка внутреннего аудита Общества и компаний Группы;
- предоставление консультаций исполнительным органам и менеджменту Общества и компаний Группы в рамках функций внутреннего аудита.
Деятельность подразделения внутреннего аудита регулируется Положением о внутреннем аудите Публичного акционерного общества «М.видео», утверждённым решением Совета директоров ПАО «М.видео» (Протокол № 271/2024 от 20 декабря 2024 года).
Подчинение и подотчетность
- Функциональное подчинение единоличным исполнительным органам
Задачи и функции
- Организация и координация работ по построению СУР.
- Идентификация и оценка рисков, методов реагирования на риски.
- Обеспечение эффективной работы СУР.
- Методологическое обеспечение СВКиУР
Целями внутреннего контроля в Обществе являются:
- своевременное выявление и анализ рисков деятельности Общества;
- обеспечение достоверности финансовой и управленческой информации и отчётности;
- выполнение финансово-хозяйственных планов Общества;
- обеспечение сохранности активов и эффективного использования ресурсов;
- содействие построению оптимальной организационной структуры Общества;
- соблюдение требований действующих нормативных правовых актов Российской Федерации и установленных в Обществе внутренних процедур.
В 2018 году совет директоров дал высокую оценку эффективности системы внутреннего контроля и управления рисками, организованной в Обществе. Данная система позволяет надлежащим образом обеспечить защиту интересов акционеров и активов Общества, укрепляя доверие инвесторов к Обществу и его органам управления. СВКиУР обеспечивает объективное, справедливое и ясное представление о текущем состоянии и перспективах Общества, целостность и прозрачность отчётности Общества, разумность и приемлемость принимаемых Обществом рисков.
Для эффективного функционирования СВКиУР в Обществе создан отдел внутреннего контроля и управления рисками.
Внешний аудитор
ПАО «М.видео» привлекает внешнего аудитора, который осуществляет проверку финансово-хозяйственной деятельности Общества. Внешний аудитор утверждается общим собранием акционеров.
Объективность выбора внешнего аудитора достигается путём проведения тендерной процедуры.
В соответствии с Уставом Общества к компетенции совета директоров относится вопрос определения размера оплаты услуг внешнего аудитора.